Калькулятор: УСН или ОСНО для IT-компании
Сравните налоговую нагрузку на трёх режимах — УСН «Доходы» 6%, УСН «Доходы минус расходы» 15% и ОСНО — с учётом IT-льгот и страховых взносов. Расчёт на 2026 год.
Финансовое сравнение
УСН «Доходы» 6%
налог — + взносы — ₽
УСН «Д − Р» 15%
налог — + взносы — ₽
ОСНО (прибыль 5%)
налог — + взносы — ₽
Меньше всего налогов на режиме: —. НДС в расчёт не входит (см. пояснение ниже).
Сравнение нагрузки · ₽ в год
Сравнение по введённым данным. Меньшая сумма в модели сама по себе не подтверждает право на режим или льготу: учитывайте документы и условия применения.
Что калькулятор не учитывает
Расчёт сравнивает налог на доход/прибыль и страховые взносы, но не учитывает НДС — а он часто и определяет выбор. На УСН НДС появляется при доходе свыше 20 млн ₽ в 2026 году, на ОСНО ставка 22%, но продажа прав на ПО из реестра от НДС освобождена. Разбор — в статьях УСН или ОСНО для IT и НДС на УСН в 2026. Также взносы здесь берутся по эффективной ставке без предельной базы, а региональные пониженные ставки УСН не учтены. Точный расчёт с НДС — в услуге налоговый консалтинг.
Подтверждение практикой · риск в рублях
От ситуации к результату
Детали и суммы изменены для конфиденциальности клиентов, суть ситуаций сохранена.
Все кейсы→ -
Аккредитация
Средняя зарплата просела — аккредитация была под угрозой
- Ситуация
- IT-компания на 12 человек наняла нескольких джунов, из-за чего средняя зарплата опустилась ниже требуемого уровня. К ежегодному подтверждению аккредитация могла слететь.
- Результат
- Аккредитация сохранена, льготы остались. Экономия на взносах и прибыли — около 6 млн ₽ за год.
Кейсы ниши→ -
Проверки и риски
Требование ФНС по доле профильной выручки 70%
- Ситуация
- Компания получила требование подтвердить право на льготы: инспекция усомнилась в доле IT-доходов, потому что в выручку попали непрофильные договоры.
- Результат
- Вопрос закрыт на камеральной проверке, без доначислений и без перехода в выездную.
Кейсы ниши→ -
ВЭД и валюта
ИП-разработчик и штрафы за валютный контроль
- Ситуация
- ИП работал с зарубежными площадками, получал валюту, но не ставил контракты на учёт и нарушал сроки представления документов в банк.
- Результат
- Нарушения устранены, штрафы предотвращены. Валютный контроль ведём на постоянной основе.
Кейсы ниши→ -
Налоги и режимы
Компания переплачивала налоги на неоптимальном режиме
- Ситуация
- IT-ООО работало на ОСНО «по инерции», хотя структура доходов и расходов позволяла применять УСН с IT-льготами.
- Результат
- Налоговая нагрузка снижена, годовая экономия — около 2,5 млн ₽ без рисков для аккредитации.
Кейсы ниши→ -
Льготы и НДС
SaaS-продукт: включили ПО в реестр и убрали НДС
- Ситуация
- Продуктовая компания продавала лицензии на своё ПО с НДС, теряя маржу и проигрывая в госзакупках отечественным аналогам.
- Результат
- ПО включено в реестр: продажа лицензий освобождена от НДС, открылся рынок госзакупок.
Кейсы ниши→ -
CFO
Стартап перед раундом — не было управленческой отчётности
- Ситуация
- Основатели готовились к привлечению инвестиций, но не могли показать фонду прозрачные цифры: юнит-экономику, маржинальность, runway.
- Результат
- Компания прошла проверку инвестора и закрыла раунд на запланированных условиях.
Кейсы ниши→ -
Кадры и подрядчики
Работа с самозанятыми на грани переквалификации
- Ситуация
- Компания оформляла постоянную команду как самозанятых с признаками трудовых отношений — фиксированные выплаты, графики, единственный заказчик.
- Результат
- Риск переквалификации снят, доначисления предотвращены, работа с подрядчиками стала безопасной.
Кейсы ниши→
Блог · свежие разборы
Практика для IT-компаний
Вопросы по расчёту
Что выгоднее для IT-компании — УСН или ОСНО? +
Чаще всего IT-компании на УСН «Доходы» 6% с льготными взносами платят меньше. Но ОСНО с IT-льготой (налог на прибыль 5%) выгодно, когда много расходов и крупные заказчики требуют НДС. Точный ответ даёт расчёт на ваших цифрах.
Учитывает ли калькулятор НДС? +
Нет, это калькулятор по налогу на доход/прибыль и взносам. НДС считается отдельно: на УСН он появляется при доходе свыше 20 млн ₽ в 2026 году, на ОСНО ставка 22%, но продажа ПО из реестра от НДС освобождена. НДС часто и определяет выбор — учтём его при индивидуальном расчёте.
Насколько точен расчёт? +
Это ориентировочная модель: взносы берутся по эффективной ставке без учёта предельной базы по каждому сотруднику, региональные пониженные ставки УСН не учтены. Для решения по режиму оставьте заявку — посчитаем точно и с НДС.