Налоговые льготы IT: применяем корректно и защищаем при проверках
Льготы дают IT-компании экономию в миллионы рублей в год — но каждая обусловлена жёсткими требованиями. Мы проверяем право на льготы, применяем их корректно и отвечаем ФНС, когда та приходит с вопросами.
Что входит
- Аудит права на льготы: аккредитация, доля 70%, реестр ПО, региональные ставки УСН
- Расчёт экономии в рублях по каждой льготе — до принятия решений
- Корректное применение: раздельный учёт, квалификация договоров, документы
- Выбор оптимальной конфигурации: ОСНО с льготами vs УСН, IT-льготы vs «Сколково»
- Ответы на требования ФНС по льготам и сопровождение камеральных проверок
- Мониторинг изменений законодательства с уведомлением, что меняется для вас
Как проходит работа
- 1Аудит
Проверяем текущие льготы и упущенные. Итог — таблица: право, риск, экономия.
- 2Расчёт
Считаем варианты конфигурации налогов в деньгах на вашей фактуре.
- 3Внедрение
Настраиваем учёт, договоры и документы под выбранную схему.
- 4Защита
Отвечаем на требования и держим доказательную базу наготове.
Карта IT-льгот 2026 года
По состоянию на июль 2026 года аккредитованным IT-компаниям доступны: пониженный тариф страховых взносов — 15% с выплат в пределах предельной базы (2 979 000 ₽ на сотрудника в год) и 7,6% сверх неё; налог на прибыль 5% — льгота продлена до 2030 года; освобождение от НДС при передаче прав на ПО, включённое в единый реестр российского программного обеспечения. Для применения взносов и ставки прибыли нужна доля профильных доходов не менее 70%, для освобождения от НДС — запись ПО в реестре.
С 2026 года правила ужесточились: тариф взносов вырос вдвое, совмещение статусов «Сколково» и IT-льгот запрещено, а общая ставка НДС поднялась до 22% — тем ценнее сохранившиеся льготы и тем дороже ошибки в их применении. Разбор изменений с расчётами — в нашем блоге: страховые взносы IT в 2026 году и налог на прибыль 5%.
Частые вопросы
Какие льготы действуют для IT-компаний в 2026 году? +
Налог на прибыль 5% (до 2030 года), страховые взносы 15% в пределах базы 2 979 000 ₽ и 7,6% сверх неё, освобождение от НДС при продаже ПО из реестра Минцифры, пониженные ставки УСН в ряде регионов. Условия: аккредитация и доля IT-выручки не менее 70%.
Что изменилось с 2026 года? +
Тариф взносов вырос с 7,6% до 15% в пределах предельной базы (закон 425-ФЗ от 28.11.2025), запрещено совмещать льготы «Сколково» и IT-льготы, ужесточены условия по УСН и НДС. Льгота по налогу на прибыль 5% и освобождение от НДС для реестрового ПО сохранены.
Мы на УСН — нам доступны льготы? +
Пониженный тариф взносов доступен и на УСН при аккредитации и доле 70%. Плюс в ряде регионов действуют пониженные ставки УСН для IT. А вот выбор между УСН и ОСНО с льготами — вопрос расчёта, который мы делаем индивидуально.
Что будет, если долю 70% не выполнить? +
Право на пониженные взносы и ставку прибыли теряется, налоги пересчитываются по общим ставкам с начала периода, начисляются пени. Если по итогам года доля восстановится, право на льготу можно вернуть — но лучше не доводить: мы считаем долю ежеквартально.
ФНС прислала требование по льготам — что делать? +
Не паниковать и не отвечать наспех. Требование по льготам — стандартная процедура: нужны расчёт доли доходов, реестр договоров, регистры учёта. Мы готовим ответ так, чтобы вопрос закрылся камеральной, а не выездной проверкой.
Получите консультацию
Разберём вашу ситуацию с налогами и льготами. Ответим в течение рабочего дня.