Калькулятор УСН для селлера: 6% или 15%
Сравните налог на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» с учётом комиссии маркетплейса, логистики и закупки товара. Помните: доход — это вся выручка от покупателей, а не сумма после комиссии.
Выгоднее режим: —. Экономия: — ₽/год.
Почему это важно селлеру
Комиссия маркетплейса, логистика, хранение и эквайринг уменьшают налог только на УСН «Доходы минус расходы» (пп. 23 и 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). На УСН «Доходы» вы платите 6% со всей выручки покупателей, независимо от того, сколько удержала площадка. При типичной для маркетплейсов доле расходов 60–80% это часто делает ставку 15% выгоднее. Разобраться в вашем случае поможет подбор налогового режима, а вести учёт правильно — бухгалтерское обслуживание селлеров. Подробнее о нише — на странице бухгалтерии для маркетплейсов.
Вопросы по расчёту
Что вводить в «Годовую выручку»? +
Полную сумму, которую заплатили покупатели, — до удержания комиссии маркетплейса. Именно она является доходом для УСН (ст. 346.15 НК РФ). Если считать по деньгам, пришедшим на счёт после комиссии, вы занизите доход и налог.
Что выгоднее селлеру — УСН 6% или 15%? +
Зависит от доли расходов. Комиссия площадки, логистика, хранение, эквайринг и закупка товара уменьшают налог только на УСН «Доходы минус расходы» 15%. Если расходы высокие (а у селлеров они обычно велики), чаще выгоднее 15%. Точный ответ даёт расчёт на ваших цифрах.
Насколько точен расчёт? +
Это ориентировочная модель по налогу УСН: взносы ИП за себя и их вычет из налога 6% не учтены, региональные пониженные ставки — тоже. Для решения оставьте заявку — посчитаем точно, с взносами и НДС при обороте свыше 20 млн ₽.
Подберём режим на ваших оборотах
Пришлите выручку и расходы по площадкам — посчитаем налог со взносами и НДС и скажем, что выгоднее.