Калькулятор: УСН или ОСНО для клиники
Сравните налоговую нагрузку клиники на трёх режимах. Главная фишка медицины — на ОСНО при соблюдении условий налог на прибыль 0% (ст. 284.1), а медуслуги освобождены от НДС.
Меньше всего налогов на режиме: —. Медуслуги освобождены от НДС на любом режиме.
Почему у клиник особый расклад
В отличие от обычного бизнеса, у медицинской организации на ОСНО налог на прибыль может быть 0% (ст. 284.1 НК РФ), а медуслуги освобождены от НДС (ст. 149). Поэтому прибыльной клинике, которая проходит по условиям льготы, ОСНО нередко выгоднее УСН — на упрощёнке налог платится с дохода или прибыли по 6%/15%, а на ОСНО с льготой прибыль облагается по нулю. Разобраться в вашем случае поможет услуга льгота 0% по налогу на прибыль, а корректный учёт под неё — бухгалтерское обслуживание клиник. Подробнее о нише — на странице бухгалтерии для медицинских клиник.
Вопросы по расчёту
Почему ОСНO может быть выгоднее УСН для клиники? +
Потому что медицинская организация на ОСНО при соблюдении условий ст. 284.1 НК РФ платит налог на прибыль 0%, а медуслуги освобождены от НДС (ст. 149). Прибыльной клинике это часто выгоднее УСН 6% или 15%. Поставьте галочку «соответствую условиям 0%» и сравните.
Какие условия для ставки 0%? +
Одновременно: лицензия на медицинскую деятельность, доля доходов от медицины не менее 90%, в штате непрерывно не менее 15 работников и не менее 50% сертифицированного медперсонала, без операций с векселями. Льгота только для организаций (ООО) на ОСНО, ИП её не применяет.
Насколько точен расчёт? +
Это ориентировочная модель по налогу на доход/прибыль и взносам. Взносы взяты по общей ставке без предельной базы, региональные ставки УСН и нюансы раздельного учёта не учтены. НДС не считаем — медуслуги от него освобождены. Для решения оставьте заявку.
Подберём режим для вашей клиники
Пришлите доходы, расходы и структуру персонала — посчитаем со взносами и проверим право на ставку 0%.