ИТ-ипотека сотрудников: успеть в перечень до 20 сентября
Разработчик приносит вам справку на подпись, через неделю возвращается и говорит, что банк отказал. Не из-за его дохода и не из-за кредитной истории — из-за компании. Она аккредитована, льготы платит, всё в порядке, но в списке Минцифры, по которому банк сверяет работодателей, её просто нет. В перечень для ИТ-ипотеки на лето 2026 года вошло около 9 тыс. организаций — примерно вдвое меньше, чем аккредитовано. У тех, кто выпал, есть второй заход: согласие в ФНС можно подать до 20 сентября 2026 года, обновление списка — в конце месяца.
Дальше — про то, чем перечень отличается от реестра, что именно нужно отправить в налоговую за оставшиеся две недели и что делать компаниям, которым программа не светит по адресу регистрации.
Реестр и перечень — это два разных списка
Реестр аккредитованных ИТ-организаций ведёт Минцифры, и он нужен для налоговых льгот. Перечень для ипотеки — производный от него, но заметно короче: туда попадают только те аккредитованные компании, которые фактически применяли налоговые льготы по итогам года и разрешили ФНС сообщить об этом Минцифры.
Второе условие — то самое согласие на раскрытие налоговой тайны. Без него ведомство видит компанию в реестре, но не видит, платила ли она взносы по пониженному тарифу. А без этого включать её в ипотечный список не на чем.
Отсюда и разрыв в цифрах. Аккредитацию получают все, кому она нужна для льгот. Согласие с нужным кодом подают далеко не все — про него вспоминают, когда сотрудник приходит с отказом из банка.
Как устроена сама аккредитация и что в ней проверяют, мы разбирали в статье Аккредитация IT-компании: пошаговый разбор. Здесь важно другое: подтверждённая аккредитация решает вопрос с налогами, но не решает вопрос с ипотекой сотрудника.
Что подать и как это выглядит на практике
Документ называется согласием налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными. Порядок такой:
- Зайдите в личный кабинет юридического лица на сайте ФНС или откройте форму у своего оператора ЭДО.
- В поле «Код комплекта сведений» выберите 20009 — этот код выделен под Минцифры.
- Подпишите квалифицированной подписью и отправьте. На бумаге согласие не принимают.
- Откройте раздел документооборота и дождитесь статуса «Документ принят налоговым органом». Скачайте квитанцию и положите её туда, где вы храните аккредитационные документы.
Основной срок был 20 мая 2026 года. Второй заход — до 20 сентября, и он именно для тех, кто льготы применял, а в списке себя не обнаружил. Проверять наличие компании в перечне имеет смысл до подачи: возможно, вы там уже есть и делать ничего не нужно.
Условия программы: что банк проверит у сотрудника
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка | 6% годовых |
| Льготный лимит кредита | 9 млн ₽ (сверх — по рыночной ставке) |
| Первоначальный взнос | от 20% |
| Срок кредита | до 30 лет |
| Возраст заёмщика | 18–50 лет включительно |
| Стаж у текущего работодателя | от 3 месяцев |
| Зарплата: миллионники, Московская и Ленинградская области | от 150 000 ₽ в месяц до вычета НДФЛ |
| Зарплата: остальные регионы | от 90 000 ₽ в месяц до вычета НДФЛ |
| Регистрация работодателя | не Москва и не Санкт-Петербург |
| Объект | новостройка или строительство дома |
| Срок действия программы | до конца 2030 года |
Программа живая: за первое полугодие 2026 года банки выдали около 6 тыс. ИТ-ипотек более чем на 41 млрд ₽, почти на треть больше прошлогоднего. План Минцифры на год — примерно 11 тыс. кредитов. Регионы-лидеры по выдачам — Московская область (2,7 тыс.), Татарстан (1,8 тыс.) и Свердловская область (1,7 тыс.).
Почему серая часть оклада убивает наём
Порог 150 000 и 90 000 ₽ считается по официальной выплате до удержания НДФЛ. Всё, что идёт мимо ведомости, для банка не существует.
Возьмём двух работодателей в городе-миллионнике. У первого разработчик получает 160 000 ₽ по трудовому договору. У второго — 90 000 ₽ окладом и ещё 80 000 ₽ переводом на карту от директора «как договорились». По деньгам второй платит больше. По ипотеке его сотрудник не проходит вообще: банк видит 90 000 ₽ при пороге 150 000 ₽.
Разница в платеже — это не абстракция. Кредит 9 млн ₽ на 20 лет по ставке 6% — примерно 64 500 ₽ в месяц. Тот же кредит по рыночным 20% — около 152 900 ₽. Восемьдесят восемь тысяч рублей в месяц разницы за то, что зарплата в компании белая. Ни один корпоратив с этим не конкурирует.
Тот же зарплатный уровень, кстати, работает и в другую сторону: низкий официальный ФОТ — прямое основание для вызова на комиссию по легализации, об этом мы писали в статье Зарплата ниже отраслевой: IT-компанию зовут на комиссию.
Живой пример: как решение о льготах отозвалось в ипотеке
С 1 января 2026 года совмещать ИТ-льготы со статусом резидента «Сколково» нельзя. Компании выбирали один режим — и вместе с режимом, сами того не планируя, выбирали ипотечную ставку своим сотрудникам: у резидентов «Сколково» право на программу отпадало.
Ситуация оказалась настолько неприятной, что в марте 2026 года Минцифры отдельно решило сохранить ставку 6% на весь срок погашения тем сотрудникам компаний-резидентов, кто оформил ИТ-ипотеку в 2025 году и раньше. Без этого решения заёмщиков с 2028 года переводили бы на рыночную ставку — около 20%. Про сам запрет совмещения мы писали в статье «Сколково» и IT-льготы: совмещать больше нельзя.
Мораль простая. Выбор налогового режима в ИТ давно перестал быть внутренним делом бухгалтерии: он виден сотрудникам в размере ежемесячного платежа по их кредиту.
Если программа не для вас: компенсация процентов
Компаниям с адресом в Москве или Петербурге, а также тем, кто льготы не применяет, в перечень не попасть. Но у работодателя есть отдельный инструмент — возмещать сотруднику проценты по его ипотеке. Он давно в кодексе и почти не используется.
Механика: такие выплаты включаются в расходы на оплату труда в пределах 3% от общей суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). В той же части они не облагаются НДФЛ (п. 40 ст. 217 НК РФ) и не облагаются страховыми взносами (пп. 13 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Посчитаем на компании с годовым ФОТ 24 млн ₽ — это примерно десять разработчиков по 200 000 ₽. Лимит 3% даёт 720 000 ₽ в год. Сравним два способа отдать сотрудникам эту сумму (взносы по льготному тарифу 15% в пределах предельной базы, НДФЛ по первой ступени шкалы):
| Премия 720 000 ₽ | Компенсация процентов 720 000 ₽ | |
|---|---|---|
| НДФЛ 13% | 93 600 ₽ удерживается | не удерживается |
| Страховые взносы 15% | 108 000 ₽ сверх суммы | не начисляются |
| Обошлось компании | 828 000 ₽ | 720 000 ₽ |
| Получили сотрудники | 626 400 ₽ | 720 000 ₽ |
На одной и той же сумме компания экономит 108 000 ₽, а сотрудники получают на 93 600 ₽ больше. Оговорки, без которых это работать не будет: кредит должен быть именно на приобретение или строительство жилого помещения, нужны копии договора и платёжных документов от работника, а превышение лимита 3% облагается НДФЛ в обычном порядке. И главное: на УСН с объектом «Доходы» освобождение по п. 40 ст. 217 НК РФ не применяется, там компенсация облагается как обычная выплата.
Что грозит, если ничего не делать
- Сотрудник получает отказ и узнаёт причину. Причина — вы. В отрасли, где разработчик меняет работу за две недели, это не нейтральное событие.
- Пропущенный срок стоит квартала. Не подали согласие до 20 сентября — ждёте следующего обновления перечня. Всё это время сотрудник либо ждёт, либо смотрит вакансии в компаниях из списка.
- Аккредитацию можно потерять и без всякой ипотеки. Ежегодное подтверждение до 1 июня никто не отменял, а вместе с аккредитацией уходят и льготы, и место в перечне. Что происходит дальше, мы разбирали в статье Не подтвердил аккредитацию: что будет с льготами.
- Зарплатный порог не догоняется задним числом. Банк смотрит на подтверждённый доход, а не на обещания. Обеление ФОТ имеет смысл начинать до того, как в команде появится человек с ипотечными планами.
Что сделать на этой неделе
- Проверьте, есть ли компания в перечне Минцифры для ИТ-ипотеки.
- Если нет, а льготы по итогам года вы применяли — отправьте согласие с кодом 20009 через личный кабинет ФНС и сохраните квитанцию о принятии. Срок — 20 сентября.
- Сверьте зарплатный порог по своему региону с фактическими начислениями по ведомости, а не с тем, сколько человек получает на руки всеми способами.
- Если попасть в перечень не выходит — посчитайте лимит 3% от ФОТ и решите, вводить ли компенсацию процентов. Оформляется это положением об оплате труда, а не устной договорённостью.
Разобраться, применяет ли компания льготы в том объёме, который увидит Минцифры, и привести в порядок документы по аккредитации помогает наша услуга сопровождения IT-аккредитации. Если вопрос в другом — в структуре ФОТ и оформлении выплат, — этим занимается зарплата и кадры на аутсорсе.
Ставки и нормы в статье проверены по состоянию на 5 сентября 2026 года: постановление Правительства РФ от 30.04.2022 № 805 (условия ИТ-ипотеки в редакции, действующей с 1 августа 2024 года), п. 24.1 ст. 255, п. 40 ст. 217, пп. 13 п. 1 ст. 422 НК РФ, п. 2.2-1 ст. 427 НК РФ (тариф взносов 15% в пределах предельной базы), код комплекта сведений 20009 в согласии на раскрытие налоговой тайны, сроки подачи согласия и данные о перечне Минцифры — по сообщениям ведомства от 30 июля 2026 года.
