Кредит под 17% пострадавшим селлерам WB: брать или нет
Товар сгорел на складе в июле, деньги за него площадка не выплатила, а поставщик ждёт предоплату за новую партию. Ждать восстановления оборота не на что. Государство ответило на это программой: с 11 сентября 2026 года пострадавшие от атак на склады группы РВБ продавцы могут взять кредит на оборотные средства по ставке «ключевая + до 3 процентных пунктов». При ключевой 14%, которую Банк России 11 сентября оставил без изменений, это 17% годовых. Программу запустили Минэкономразвития, ЦБ и Корпорация МСП, в ней участвуют 73 банка, общий лимит — 50 млрд ₽.
В комментариях под новостями продавцы уже язвят про слово «льготный» рядом с цифрой 17. Ирония понятна, но решение всё равно нужно принимать на цифрах. Ниже разбираем условия, считаем стоимость кредита на УСН 6% и 15% и объясняем, в каком случае эти деньги брать не надо вовсе.
Условия программы: что известно точно, а что нет
На странице Корпорации МСП программа называется «Программа стимулирования кредитования МСП для пострадавших селлеров». Условия, которые там прописаны:
| Параметр | Условие |
|---|---|
| Кто | компании и ИП, пострадавшие от ударов по складам ООО «РВБ» |
| Сумма | от 500 тыс. до 500 млн ₽ |
| Ставка | ключевая ставка ЦБ + до 3 п.п., действует 1,5 года |
| Цель | пополнение оборотных средств, текущие расходы |
| Обеспечение | при нехватке залога — «зонтичное» поручительство Корпорации МСП до 50% суммы |
| Требования к заёмщику | в реестре МСП, не в банкротстве, действующий ИП, не в группе с крупным бизнесом (доля больше 25%) |
| Договоры | заключённые с 1 июля 2026 года |
| Лимит программы | 50 млрд ₽, 73 банка |
Министр экономического развития Максим Решетников отдельно подчеркнул, что льготный период для этой категории заёмщиков увеличен с одного года до полутора лет. Льготный период здесь — это срок действия сниженной ставки, а не отсрочка по телу долга.
Теперь о том, чего в условиях нет. Первое: не описано, как подтверждается статус пострадавшего. Деловые СМИ пишут про ущерб больше 5% годового оборота, то есть про критерий из налоговой отсрочки, но в самой программе этой цифры нет. Глава «Опоры России» Александр Калинин ещё 2 сентября просил правительство уточнить, как считать эти 5%. Второе: не написано, какой будет ставка после полутора лет. Третье: плата за поручительство Корпорации МСП существует, но её размер и то, кто её платит, зависят от банка.
Что с этим делать практически: до подачи заявки получить у Wildberries справку об утрате товара, которую площадка начала выдавать именно для обращения за господдержкой, распечатать отчёты об остатках на пострадавшем складе на дату атаки и задать банку три вопроса письменно — какими документами подтверждать ущерб, какая ставка после льготного периода и сколько стоит поручительство.
Что кредит делает с налогами
Здесь всё просто, и ошибаются в этом редко, но ошибка дорогая. Кредит — не доход. Деньги по кредитному договору не учитываются при расчёте налога (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ), на упрощёнке норма действует через п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ. Поступление кредита в КУДиР не записывается, возврат тела долга расходом не признаётся. Если бухгалтер по привычке разнёс банковскую выписку целиком в доходы, налог за квартал вырастет на 6% от суммы кредита, и вернуть эту переплату будет заметно сложнее, чем не сделать её.
Проценты — вот где режимы расходятся:
- УСН «Доходы» 6%. Проценты налог не уменьшают. Никак. Каждый рубль процентов — из вашей прибыли после налога.
- УСН «Доходы минус расходы» 15%. Проценты учитываются на дату уплаты (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 и п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Плату за поручительство и банковские комиссии — тоже: комиссии банка прямо названы в пп. 9, а плата Корпорации МСП с 2026 года проходит как иные расходы по пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, если подтверждена договором и платёжкой.
- ОСНО. Проценты — внереализационные расходы (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ), без нормирования, если кредитор не взаимозависимое лицо. Налог на прибыль 25% возвращает четверть процентов.
Товар, который вы потеряли, в этой арифметике не участвует, и это отдельная боль: на УСН 6% стоимость утраченного товара налог не уменьшает вообще, на УСН 15% списывается только при документах от площадки. Как оформить списание и почему для этого нужен именно акт площадки, а не скриншот, разобрано в статье «Сгорел товар на складе маркетплейса: налоги и списание».
Сколько это стоит в рублях
Возьмём продавца, который потерял партию и хочет закупить новую: нужно 5 млн ₽ на 18 месяцев, ровно на льготный период. Ставка 17%, платежи равные.
| Показатель | УСН 6% | УСН 15% | ОСНО |
|---|---|---|---|
| Ежемесячный платёж | 316 650 ₽ | 316 650 ₽ | 316 650 ₽ |
| Проценты за 18 месяцев | 699 700 ₽ | 699 700 ₽ | 699 700 ₽ |
| Налоговая экономия на процентах | 0 ₽ | 105 000 ₽ | 175 000 ₽ |
| Реальная цена денег | 699 700 ₽ | 594 700 ₽ | 524 700 ₽ |
Если банк предложит гасить тело в конце срока, процентов набежит уже 1 275 000 ₽: 5 млн × 17% × 1,5 года. Удобно для кассы, дорого по итогу.
Для сравнения: рыночный кредит под 22%, который «Опора России» называет обычным для малого бизнеса при нынешней ключевой, на тех же условиях стоил бы около 915 600 ₽ процентов. Экономия от программы на 5 млн ₽ — примерно 216 000 ₽ за полтора года. Это реальная скидка, но это не «дешёвые деньги».
Главный вопрос не в ставке, а в марже. Новая партия на 5 млн ₽ должна принести за 18 месяцев больше 700 000 ₽ чистой прибыли после комиссий, логистики, рекламы и налога, иначе кредит работает на банк, а не на вас. При марже после всех удержаний 15–20% это выполнимо, при 5–8% — нет. Как посчитать свою реальную маржу по отчётам площадки, а не по ощущениям, мы разбирали в статье «Три отчёта, по которым селлер видит, зарабатывает он или нет».
Когда кредит брать не нужно
Самый частый сценарий, который мы видим у пострадавших продавцов в сентябре: касса пустая, 28 октября подходят взносы и аванс по УСН, и первая мысль — занять, чтобы заплатить налоги. Так делать не надо.
Пострадавшим уже дана беспроцентная отсрочка на год по постановлению Правительства от 25.08.2026 № 1074. Заявление не нужно: перечень пострадавших формирует площадка и передаёт в ФНС, отсрочка применяется автоматически, если ущерб с июля 2026 года больше 5% дохода за 2025 год. Кто в перечне, что именно переносится и где в этой мере ловушка, разобрано в статье «Отсрочка по постановлению № 1074: как она работает для селлеров WB».
Логика простая: бюджет даёт вам деньги под 0%, банк — под 17%. Направлять кредит на налоги — платить 17% годовых за то, что можно было отложить бесплатно. Кредит нужен на то, что отсрочка не покрывает: закупку, логистику, аренду, зарплату.
Второй сценарий, где кредит не нужен: вы ещё не получили от площадки ни выплаты за проданное, ни компенсации за утраченное, и кредит нужен, чтобы «перекрыть» эти ожидания. Здесь сначала стоит выяснить, сколько и когда вам должны: задержки выплат Wildberries — отдельная история с собственными сроками и правилами, мы её разбирали и обновляли по ходу событий. Кредит, взятый под ожидание выплаты, которая придёт через две недели, обходится дороже, чем звонок в поддержку и претензия.
Что грозит, если ошибиться
- Включили кредит в доход. Переплата 6% или 15% от суммы кредита, плюс на УСН 6% сумма может перебросить вас через порог НДС 20 млн ₽. Исправляется уточнённой декларацией, но проще не делать.
- Взяли на 6% и не пересчитали маржу. Проценты не уменьшают налог, а налог 6% берётся со всей выручки покупателя, включая комиссию площадки. При марже ниже 10% кредит под 17% съедает результат целиком. Если оборот восстановится, это повод посчитать смену объекта с 2027 года: уведомление подаётся до 31 декабря.
- Не зафиксировали ставку после льготного периода. Через полтора года кредит становится рыночным, и если в договоре стоит «ставка определяется банком», сюрприз гарантирован. Просите конкретную формулу или право досрочного погашения без комиссии.
- Потратили кредит нецелевым образом. Программа — на оборотные средства и текущие расходы. Оплата покупки склада или машины из этих денег — нарушение условий, банк вправе поднять ставку или потребовать возврата.
- Не сохранили документы по ущербу. Справка площадки и отчёты по остаткам нужны не только банку: они же подтверждают списание товара на УСН 15% и право на отсрочку. Один комплект — три применения.
Что сделать на этой неделе
- Проверьте, есть ли вы в перечне пострадавших у площадки, и запросите справку об утрате товара.
- Посчитайте кассовый разрыв отдельно по налогам и отдельно по закупке. Налоги закрывает отсрочка № 1074, закупку — кредит.
- Выберите один-два банка из списка Корпорации МСП и задайте письменно три вопроса: документы по ущербу, ставка после полутора лет, стоимость поручительства.
- Сделайте расчёт маржи новой партии с процентами внутри. Если результат ниже 700 000 ₽ на 5 млн ₽ кредита, сумму нужно уменьшать, а не ставку обсуждать.
- Скажите бухгалтеру, что кредит — не доход, а проценты на УСН 15% списываются по дате уплаты. Это две строки в учётной политике, которые экономят квартал переписки с инспекцией.
Свести отчёты площадки, подтвердить ущерб для банка и налоговой одним комплектом документов и посчитать, какой объём кредита ваша маржа выдержит, — обычная задача в рамках бухгалтерского обслуживания селлеров маркетплейсов. Считать лучше до подписания кредитного договора, а не после первого платежа.
Ставки и нормы в статье проверены по состоянию на 12 сентября 2026 года: условия «Программы стимулирования кредитования МСП для пострадавших селлеров» на сайте Корпорации МСП и сообщение Минэкономразвития России от 11.09.2026 (сумма 500 тыс. — 500 млн ₽, ставка «ключевая + до 3 п.п.» на 1,5 года, лимит 50 млрд ₽, 73 банка, поручительство до 50%, договоры с 01.07.2026); ключевая ставка Банка России 14% годовых, сохранена 11.09.2026, следующее заседание 23.10.2026; постановление Правительства РФ от 25.08.2026 № 1074 (отсрочка на год при ущербе больше 5% дохода за 2025 год); пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 и пп. 45 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17, пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ; порог освобождения от НДС на УСН 20 млн ₽; оценка стоимости рыночных кредитов для малого бизнеса «22% и выше» — по словам президента «Опоры России» Александра Калинина от 11.09.2026. Порядок подтверждения ущерба и ставка после льготного периода в опубликованных условиях программы не определены.
