Попадаете ли вы под НДС в 2026 году

Порог освобождения — 20 млн ₽. Если доход за 2025 год его превысил, вы платите НДС с 1 января 2026 года. Если доход за 2025 год был меньше, освобождение действует, пока выручка 2026 года не перевалит за 20 млн ₽ — тогда НДС начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Уведомление подавать не нужно, переход автоматический.

Зависит от доли закупок у поставщиков-плательщиков НДС. Пониженная ставка 5% выгоднее, пока такие закупки составляют менее ≈73% выручки; для ставки 7% граница ≈64%. Если вы перепродаёте товар, купленный с НДС, вычеты по ставке 22% часто перевешивают. Если продаёте услуги и почти не имеете входного НДС (типичная ситуация в IT и медицине), выгоднее 5%.

Пониженную ставку 5% или 7% по общему правилу нужно применять непрерывно 12 кварталов — три года (ст. 164 НК РФ). Исключение для тех, кто впервые стал плательщиком: отказаться можно в течение первых четырёх кварталов. Поэтому выбор на старте важнее, чем кажется: ошибка фиксируется на три года.

По всей выручке. Для селлеров маркетплейсов это критично: доход — вся сумма, которую заплатил покупатель, а не деньги, пришедшие на счёт после удержания комиссии (ст. 346.15 НК РФ). Занижение дохода на комиссию — самая частая и дорогая ошибка при подсчёте порога.

НДС всё равно возникнет с 1-го числа следующего месяца, но вы не выставите счета-фактуры и не сдадите декларацию. Итог — доначисление налога, пени и штраф по ст. 122 НК РФ (20% от неуплаченного), плюс штраф за несданную декларацию по ст. 119 НК РФ. Налог при этом придётся заплатить из своих денег, поскольку с покупателей он не был получен.

Это ориентировочная модель. Она предполагает, что выручка указана с учётом НДС и равномерно распределена по месяцам, и не учитывает необлагаемые операции (например, освобождение медуслуг по ст. 149 НК РФ или реализацию ПО из реестра), авансы, экспорт и раздельный учёт. Для решения нужен расчёт на ваших данных — оставьте заявку.