С 2026 года порог освобождения от НДС на УСН — 20 млн ₽. Введите обороты и узнайте: платите ли вы НДС, с какой даты и какая ставка выгоднее — пониженная 5/7% без вычетов или обычная 22% с вычетами.
Финансовое сравнение
Меньше нагрузка в этой модели: —. Разница: — ₽/год.
Сравнение нагрузки · ₽ в год
Сравнение по введённым данным. Меньшая сумма в модели сама по себе не подтверждает право на режим или льготу: учитывайте документы и условия применения.
Порог освобождения — 20 млн ₽ и он заморожен до 2029 года. Если доход за 2025 год его превысил, НДС начинается с 1 января 2026 года. Если нет — вы работаете без НДС, пока выручка 2026 года не перейдёт границу; тогда налог возникает с 1-го числа следующего месяца, автоматически и без уведомления в инспекцию.
Дальше выбор ставки. Пониженные 5% (доход до 250 млн ₽, с коэффициентом-дефлятором 1,090 — до 272,5 млн ₽) и 7% (до 450 млн ₽, с дефлятором — до 490,5 млн ₽) не дают права на вычет входного НДС. Обычная ставка 22% вычет даёт. Поэтому решает структура закупок: пониженная ставка 5% выгоднее, пока закупки с НДС меньше примерно 73% выручки, для ставки 7% граница — около 64%.
На практике это делит бизнес надвое. Тем, кто перепродаёт товар, купленный с НДС, чаще выгодна ставка 22% с вычетами. Тем, у кого почти нет входного НДС — услуги, разработка, приём пациентов, — выгоднее 5%. И помните про срок: пониженную ставку придётся применять 12 кварталов подряд, отказаться можно только в первые четыре квартала после того, как вы впервые стали плательщиком.
Если расчёт показал, что НДС вас касается, дальше нужно выбрать ставку под вашу структуру закупок, настроить учёт и книги, указать ставку в договорах и личных кабинетах площадок и подготовить первую декларацию. Всё это закрывает услуга «Первый год с НДС на УСН» — от расчёта даты до сданной декларации, включая восстановление, если момент перехода уже пропущен.
Специфика по нишам: НДС для селлеров маркетплейсов, освобождение от НДС для медклиник, налоговый консалтинг для IT.
Подробные разборы: НДС на УСН с 2026 года и НДС для селлеров маркетплейсов.
Кейсы · риск в рублях
Детали и суммы изменены для конфиденциальности клиентов, суть ситуаций сохранена.
Все кейсыБлог · свежие разборы
Порог освобождения — 20 млн ₽. Если доход за 2025 год его превысил, вы платите НДС с 1 января 2026 года. Если доход за 2025 год был меньше, освобождение действует, пока выручка 2026 года не перевалит за 20 млн ₽ — тогда НДС начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Уведомление подавать не нужно, переход автоматический.
Зависит от доли закупок у поставщиков-плательщиков НДС. Пониженная ставка 5% выгоднее, пока такие закупки составляют менее ≈73% выручки; для ставки 7% граница ≈64%. Если вы перепродаёте товар, купленный с НДС, вычеты по ставке 22% часто перевешивают. Если продаёте услуги и почти не имеете входного НДС (типичная ситуация в IT и медицине), выгоднее 5%.
Пониженную ставку 5% или 7% по общему правилу нужно применять непрерывно 12 кварталов — три года (ст. 164 НК РФ). Исключение для тех, кто впервые стал плательщиком: отказаться можно в течение первых четырёх кварталов. Поэтому выбор на старте важнее, чем кажется: ошибка фиксируется на три года.
По всей выручке. Для селлеров маркетплейсов это критично: доход — вся сумма, которую заплатил покупатель, а не деньги, пришедшие на счёт после удержания комиссии (ст. 346.15 НК РФ). Занижение дохода на комиссию — самая частая и дорогая ошибка при подсчёте порога.
НДС всё равно возникнет с 1-го числа следующего месяца, но вы не выставите счета-фактуры и не сдадите декларацию. Итог — доначисление налога, пени и штраф по ст. 122 НК РФ (20% от неуплаченного), плюс штраф за несданную декларацию по ст. 119 НК РФ. Налог при этом придётся заплатить из своих денег, поскольку с покупателей он не был получен.
Это ориентировочная модель. Она предполагает, что выручка указана с учётом НДС и равномерно распределена по месяцам, и не учитывает необлагаемые операции (например, освобождение медуслуг по ст. 149 НК РФ или реализацию ПО из реестра), авансы, экспорт и раздельный учёт. Для решения нужен расчёт на ваших данных — оставьте заявку.
Начнём с вашей ситуации
Пришлите обороты и структуру закупок — подберём ставку, посчитаем налог и настроим учёт до первой декларации.
Первый шаг
Оставьте контакт — свяжемся с вами в течение рабочего дня.