НДС для селлеров маркетплейсов: когда начинается и как платить

Мы берём ваши отчёты с площадок и считаем доход по правильной базе — по всей выручке покупателей, а не по перечислениям после комиссии. На выходе письменное заключение: перешли ли вы порог, с какой даты возникает НДС, какая ставка выгоднее в рублях и сколько составят налог и пени, если порог уже пройден. Плюс смета на настройку. Цена фиксированная, срок 1–2 рабочих дня, продолжать с нами не обязательно.

Объём работы у селлеров различается в разы: одно дело продавец с одной категорией товара, другое — тысячи позиций на трёх площадках с восстановлением за пропущенные месяцы. Поэтому смету считаем после диагностики, когда видим реальный объём, и фиксируем до начала работ — счёт больше согласованного вы не получите.

Пока годовой доход не превышает 20 млн ₽, селлер на УСН освобождён от НДС (этот порог заморожен до 2029 года). Как только доход с начала года перешагнул 20 млн — например, в марте, — с 1-го числа следующего месяца, то есть с 1 апреля, вы становитесь плательщиком НДС. Уведомлять налоговую не нужно: переход происходит автоматически.

Два варианта. Первый — общая ставка 22% с правом принимать входящий НДС к вычету: выгодна, когда у вас много закупок с НДС. Второй — пониженные ставки 5% (при доходе 20–250 млн ₽) или 7% (250–450 млн ₽), но БЕЗ права на вычеты. Выбор фиксируется на длительный срок, поэтому его считают заранее на ваших цифрах, а не выбирают наугад.

Доходом селлера признаётся вся выручка покупателя (ст. 346.15 НК РФ), а не сумма, которую маркетплейс перечислил вам после удержания своей комиссии. Это ключевой момент: по перечислениям от площадки легко «не заметить» превышение порога. Мы ведём контроль дохода помесячно нарастающим итогом.

Помимо НДС с ваших продаж, на маркетплейсах возникает НДС по услугам самой площадки (комиссия, логистика, реклама) — здесь возможны агентские схемы. Порядок зависит от конкретной площадки и вашего договора, поэтому мы разбираем это индивидуально по вашим документам, а не по общим шаблонам.

Вы продолжите работать без НДС, хотя уже обязаны его платить. Итог — доначисление НДС «сверху» с даты, когда возникла обязанность, плюс пени и штраф. Восстановить налог задним числом дороже, чем заложить его в цену вовремя. Поэтому контроль порога — не разовая проверка в конце года, а ежемесячная процедура.