Первый год с НДС на УСН

Письменное заключение с четырьмя ответами: с какой даты вы плательщик НДС, какая ставка выгоднее на вашей структуре закупок, есть ли у вас необлагаемые операции и сколько составит налог. Если момент перехода уже пропущен — считаем сумму налога и пеней на сегодня. Плюс смета на настройку, если она понадобится. Цена фиксированная, срок 1–2 рабочих дня.

Это нормально и мы к этому спокойно относимся. Заключение остаётся у вас: там дата, ставка, расчёт и план действий — по нему можно работать самостоятельно или отдать своему бухгалтеру. Никаких обязательств продолжать с нами диагностика не создаёт.

Объём зависит от того, сколько у вас операций, в каком состоянии первичка и нужно ли восстанавливать пропущенный период. У компании с двумя договорами и у селлера с тысячами позиций это разная работа. Поэтому смету считаем после диагностики и фиксируем до начала работ — вы не получите счёт больше согласованного.

Если доход за 2025 год превысил 20 млн ₽ — с 1 января 2026 года. Если доход за 2025 год был ниже, освобождение действует, пока выручка 2026 года не перейдёт порог: тогда НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Переход автоматический, уведомление в инспекцию подавать не нужно — именно поэтому момент часто пропускают.

Решает доля закупок у поставщиков с НДС. Пониженная ставка не даёт права на вычет, обычная даёт. Ставка 5% выгоднее, пока закупки с НДС меньше примерно 73% выручки, для ставки 7% граница около 64%. Перепродаже товара чаще выгодны 22% с вычетами, услугам и разработке — 5%. Посчитать свой вариант можно в нашем калькуляторе, а мы проверим расчёт на первичке.

По общему правилу пониженную ставку применяют непрерывно 12 кварталов — три года (ст. 164 НК РФ). Исключение: если вы впервые стали плательщиком, отказаться можно в течение первых четырёх кварталов. Дальше решение зафиксировано, и цена ошибки — три года переплаты. Поэтому выбор на старте стоит считать, а не прикидывать.

Ситуация распространённая и решаемая. Восстанавливаем учёт с даты, когда возникла обязанность: доначисляем налог, оформляем счета-фактуры, формируем книги и сдаём декларации за пропущенные периоды. Чем раньше начать, тем меньше пени — они капают ежедневно. Если инспекция уже прислала требование, готовим ответ и снижаем санкции.

Не обязательно, но юнит-экономику пересчитать нужно. НДС можно заложить в цену, разделить с покупателем или принять на свою маржу — выбор зависит от рынка и договоров. Для селлеров это особенно чувствительно: цену на площадке видит покупатель, и резкое повышение бьёт по конверсии. Считаем варианты и показываем, что происходит с прибылью в каждом.

Обычно 3–5 рабочих дней на диагностику, расчёт ставки и настройку учёта, если первичка в порядке. Восстановление за пропущенные периоды — дольше, зависит от объёма. Первую декларацию сдаём в ближайший срок: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.